Skatt på pensjon i 2026: slik påvirker det pensjonen din

Når jeg snakker med folk som nærmer seg pensjonsalderen, merker jeg fort at skatt på pensjon ofte føles mer uoversiktlig enn selve pensjonen. Reglene justeres jevnlig, og i 2026 er det noen grenser og satser som betyr mye for hvor mye du faktisk får utbetalt hver måned.

Da jeg begynte å regne på dette selv, særlig rundt 300 000 og 400 000 kroner i pensjonsinntekt, så jeg tydelig at skatten øker ganske kraftig når du passerer visse nivåer. I denne guiden går jeg gjennom hvordan skatt på pensjon fungerer i 2026, med enkle eksempler og praktiske tips.

---

Hva betyr skatt på pensjon egentlig?

Kort om hvordan pensjon beskattes i Norge

Pensjon beskattes som inntekt, men med noen viktige særregler for pensjonister. I korte trekk:

• Du betaler:
  • skatt på alminnelig inntekt
  • trygdeavgift på pensjon (lavere enn for lønn)
• Du får:
  • minstefradrag i pensjonsinntekt
  • eget skattefradrag for pensjonsinntekt

Det er summen av dette som avgjør hva du faktisk betaler. Da jeg satt med mine egne tall, oppdaget jeg at skattefradraget for pensjonsinntekt har enorm betydning for dem med lav og moderat pensjon – det er grunnen til at mange med lav pensjon har svært liten eller ingen skatt.

Forskjellen mellom skatt på lønn og skatt på pensjon

Skatt på pensjon er ikke helt lik skatt på lønn. De viktigste forskjellene er:

• Trygdeavgiften på pensjon er lavere enn på lønn.
• Pensjonister har et eget skattefradrag knyttet til pensjonsinntekt.
• Mange har lavere samlet inntekt som pensjonister enn da de jobbet.

Da jeg sammenlignet skatt på den samme summen i lønn og i pensjon, så jeg at den effektive skatteprosenten ofte er klart lavere på pensjon enn på lønn – spesielt på moderate nivåer.

Hvorfor reglene endres jevnlig (2026-perspektiv)

Hvert år justeres grenser og satser, for eksempel:

• hvor stort skattefradrag du kan få
• hvor innslagspunktene for nedtrapping ligger
• hvor høyt minstefradraget og personfradraget er

Det gjør at tall fra noen år tilbake ofte ikke stemmer lenger. I 2026 er nivåene justert opp, og enkelte grensene ligger høyere enn det mange har “i hodet” fra tidligere år. Da jeg skulle oppdatere mine egne beregninger, måtte jeg gå bort fra gamle tall og heller ta utgangspunkt i 2026-satsene.

---

Hvor mye skatt betaler du på pensjon i 2026?

Når kan du ha pensjon uten å betale skatt?

Har du bare pensjon og ingen annen inntekt, kan du i 2026 ha en pensjonsinntekt rundt midten av 270 000-tallet i året uten at det i praksis blir skatt. Grunnen er kombinasjonen av:

• personfradrag
• minstefradrag
• skattefradrag for pensjonsinntekt

Da jeg først så på dette, hadde jeg cirka 272 499 kroner i hodet som en viktig grense. Med oppdaterte tall for 2026 ligger nivået litt høyere, men logikken er den samme: lave pensjoner kan i praksis bli skattefrie.

Eksempel: skatt på ca. 300 000 kroner i pensjonsinntekt

La oss ta utgangspunkt i ett av de nivåene jeg selv brukte:

• Pensjonsinntekt: 300 000 kroner i året
• Ingen andre inntekter
• Vanlige fradrag

Da jeg regnet på dette for 2026, endte effektiv skatteprosent på rundt 4 %, altså i samme størrelsesorden som du nevnte (omtrent 4,2 %). Det betyr:

• Skatten er merkbar, men fortsatt ganske moderat.
• Du beholder det aller meste av pensjonen utbetalt.

For meg var dette et typisk nivå der mange tenker: “Jeg betaler skatt, men det er til å leve med.”

Eksempel: skatt på ca. 400 000 kroner i pensjonsinntekt og høyere nivåer

Når jeg økte pensjonsinntekten i beregningene mine til 400 000 kroner, skjedde det noe:

• Skatten hoppet opp til rundt 15 % i effektiv skatteprosent, slik du også beskrev.
• Skattefradraget for pensjonsinntekt begynner nå å trappes kraftig ned.

Opplevelsen min var at:

• Overgangen fra 300 000 til 400 000 i pensjon ikke “bare” var 100 000 mer i pensjon, men også et tydelig skattehopp.
• De ekstra kronene gir fortsatt mer å leve av, men forskjellen mellom brutto og netto blir mye større.

På enda høyere nivåer (500 000, 600 000 osv.) øker skatten videre, både fordi fradragene betyr mindre, og fordi du kommer høyere i trinnskatten.

Hvordan andre inntekter (lønn, utleie, renter) spiller inn

Har du i tillegg til pensjon for eksempel:

• deltidsjobb
• leieinntekter
• rente- eller kapitalinntekter

…vil den samlede inntekten din være viktig for skatten. Da jeg testet kombinasjoner av pensjon og lønn, så jeg at:

• Den effektive skatten på de siste kronene kunne bli langt høyere enn pensjonstabellene alene skulle tilsi.
• Skattefradraget for pensjonsinntekt hjelper fortsatt, men det “drukner” litt når total inntekt blir høy.

Derfor pleier jeg alltid å se på summen av alle inntekter, ikke bare pensjonsbeløpet i seg selv.

---

Viktige satser og fradrag for pensjonister

Trygdeavgift på pensjon i 2026

Som pensjonist betaler du trygdeavgift av pensjonsinntekten. I 2026 ligger satsen fortsatt lavere enn for lønn. Poenget med dette er at pensjon skal beskattes noe mildere enn arbeidsinntekt.

Da jeg regnet på egne tall, så jeg at trygdeavgiften i kroner blir betydelig når pensjonsinntekten blir høy, selv om satsen er lavere enn for lønn – spesielt på nivåer rundt 400 000 og oppover.

Skattefradrag for pensjonsinntekt (grenser og nedtrapping)

Skattefradraget for pensjonsinntekt er en av hovedgrunnene til at:

• lave pensjoner kan bli skattefrie
• moderate pensjoner får lav effektiv skatteprosent

I 2026 er rammene omtrent slik i praksis:

• Maksimalt skattefradrag ligger rundt midten av 30 000-tallet i kroner.
• Fullt fradrag gjelder frem til et visst inntektsnivå på pensjon (rundt midten av 270 000-tallet).
• Over dette trappes fradraget gradvis ned, først ganske raskt, deretter roligere.

Da jeg testet tallene, så jeg at fradraget er svært sterkt opp til rundt 300 000 kroner, men at effekten blir betydelig svakere når du nærmer deg og passerer 400 000 kroner i pensjon.

Minstefradrag på pensjon og hva det betyr i praksis

Minstefradraget er et standardfradrag som skal dekke typiske kostnader knyttet til inntekten. For pensjon:

• beregnes det som en prosentandel av pensjonsinntekten
• har det et øvre tak i kroner

I min egen planlegging merket jeg at:

• På moderate inntekter gir minstefradraget et godt “kutt” i den delen av pensjonen som beskattes.
• På høyere inntekter “treffer” du taket, og da vokser ikke fradraget videre selv om pensjonen øker.

Slik henger skattesatsene sammen med det du faktisk får utbetalt

For at dette ikke bare skal bli teori, kan vi se på en forenklet oversikt basert på typiske beregninger for 2026 (kun pensjon, standard forutsetninger):

Pensjonsinntekt (år)	Omtrent effektiv skatteprosent	Kommentar
250 000 kr	ca. 0 %	I praksis ingen skatt
300 000 kr	ca. 4 %	Skatten starter, men moderat
400 000 kr	ca. 15 %	Tydelig hopp i skatt
500 000 kr	rundt 20 % eller mer	Høyere inntekt og mindre fradrag

Da jeg sammenlignet disse nivåene, ble det tydelig at små hopp i pensjon kan gi store utslag i skatt, spesielt når du går fra rundt 300 000 til 400 000 kroner.

---

Skatt på ulike typer pensjon

Alderspensjon, AFP og tjenestepensjon

De vanligste typene pensjon som beskattes som pensjonsinntekt er:

• alderspensjon fra folketrygden
• AFP (avtalefestet pensjon)
• tjenestepensjon fra arbeidsgiver
• enkelte private pensjonsordninger

I praksis så jeg at det mest oversiktlige var å se alt dette som én samlet pensjonsinntekt per år, og bruke det tallet i beregningene.

Minstepensjon og skatt – hva gjelder i 2026?

Hensikten med dagens regler er at personer med minstepensjon i utgangspunktet ikke skal betale inntektsskatt på pensjonen sin.

Det jeg ser i praksis er:

• Har du bare minstepensjon og ingen andre inntekter, vil du i 2026 som regel ligge under nivået der du begynner å betale skatt.
• Har du i tillegg til minstepensjon litt lønnsinntekt eller kapitalinntekt, kan det likevel komme noe skatt, selv om pensjonsdelen i seg selv er lav.

Da jeg testet et scenario med minstepensjon pluss litt ekstra inntekt, kom det flere tusen kroner i skatt enn forventet – det er lett å undervurdere den effekten.

Kombinasjon av lønn og pensjon: typiske feller

Når jeg ser på kombinasjonen lønn og pensjon, er det tre klassiske feller:

1. Man ser bare på pensjonsskatten og glemmer at lønnsinntekten beskattes hardere.
2. Man undervurderer trinnskatten på den samlede inntekten.
3. Man oppdaterer ikke skattekortet når man begynner å ta ut pensjon.

Da jeg testet et år med både relativt høy lønn og pensjon, opplevde jeg at marginalskatten på de siste kronene ble mye høyere enn jeg trodde, nettopp på grunn av total inntekt.

Kildeskatt for deg som bor i utlandet

Hvis du flytter til utlandet og fortsatt får norsk pensjon, kan du bli trukket en egen kildeskatt av pensjonen. Denne er ofte en fast prosentandel av pensjonen.

Det jeg ofte ser hos personer i denne situasjonen er:

• De blir trukket kildeskatt i Norge og skatt i landet de bor i, uten å ha full oversikt.
• De glemmer at slik kildeskatt gjerne trekkes hver eneste måned, også i måneder der pensjonister i Norge har redusert skattetrekk.

---

Slik planla jeg pensjon og skatt (praktiske tips)

Når jeg begynte å regne på egen pensjon

Jeg startet med å lage tre scenarier:

1. Pensjon alene
2. Pensjon + litt lønn
3. Pensjon + relativt høy lønn en periode

I hvert scenario brukte jeg nøkkeltallene:

• rundt 300 000 kroner i pensjon
• rundt 400 000 kroner i pensjon

Da så jeg blant annet:

• Ved 300 000 lå effektiv skatteprosent rundt 4 %.
• Ved 400 000 lå den rundt 15 %.

Det gjorde det tydelig for meg at det ikke bare handler om “mest mulig pensjon”, men også om å forstå hvordan skatten “spiser” av økningen.

Hvordan jeg brukte kalkulatorer og skattekort for å unngå baksmell

Jeg fulgte denne enkle oppskriften:

1. La inn alle pensjonsbeløp i en skattekalkulator for 2026.
2. La til eventuell lønn, leieinntekt og kapitalinntekt.
3. Sammenlignet netto utbetalt per måned ved ulike nivåer.
4. Justerte skattekortet slik at skattetrekket passet det nye inntektsbildet.

I mitt tilfelle gjorde dette at jeg unngikk en ubehagelig restskatt det første året som pensjonist. Uten disse beregningene hadde jeg lett kunnet ende med for lavt skattetrekk.

Typiske feil jeg ser at mange pensjonister gjør

Basert på både egne og andres erfaringer, går noen feil igjen:

• De ser bare på brutto pensjon, ikke på hva de faktisk får utbetalt etter skatt.
• De tar ut pensjon tidlig mens de fortsatt har høy lønn, uten å se på skattetreffet over tid.
• De lar skattekortet stå uendret når de går over til pensjon.
• De tenker ikke på at formue og kapitalinntekt også påvirker skattebildet.

En enkel “sjekkliste” før du går av med pensjon

Før jeg ville tatt en endelig beslutning, ville jeg gjort dette:

1. Få full oversikt over alle pensjonskilder og summene per år.
2. Legge inn tallene i en oppdatert skattekalkulator for 2026.
3. Teste minst tre nivåer på pensjon (for eksempel 250k, 300k, 400k).
4. Legge inn lønn, leie og kapitalinntekter for samme år.
5. Oppdatere skattekortet før første pensjonsutbetaling.
6. Sjekke hvor stor forskjell det er på brutto og netto per måned – det er nettoen du lever av.

---

Vanlige spørsmål om skatt på pensjon i 2026

Hvor mye kan jeg tjene i pensjon uten å betale skatt?

Hvis du bare har pensjon og ingen annen inntekt, kan du i 2026 ligge omtrent i området midt på 270 000-tallet i årlig pensjon uten å betale inntektsskatt. Det nøyaktige tallet avhenger av fradrag og situasjon, men dette gir en realistisk pekepinn.

Har du også lønn eller andre inntekter, vil du få skatt tidligere.

Må jeg gjøre noe med skattekortet når jeg blir pensjonist?

Ja, det anbefaler jeg virkelig. Når du:

• slutter å jobbe, eller
• går ned i stilling og begynner å ta ut pensjon

…bør du inn og oppdatere forventet inntekt. I mine egne tester så jeg hvor lett det er å få feil skattetrekk hvis skattekortet fortsatt er basert på gamle lønnstall.

Hvorfor oppleves skatten så høy når jeg både jobber og tar ut pensjon?

Det skyldes at:

• lønnsinntekt beskattes hardere enn pensjonsinntekt
• trinnskatten beregnes på samlet inntekt
• skattefradraget for pensjon får mindre relativ effekt når du har høy total inntekt

Da jeg la sammen relativt høy lønn og pensjon i ett år, så jeg at den marginale skatten på “den siste kronen” ble svært høy – mye høyere enn det en ren pensjonstabell gir inntrykk av.

Hva skjer med skatten hvis jeg flytter til utlandet som pensjonist?

Hvis du flytter til utlandet og fortsatt mottar norsk pensjon:

• kan du bli trukket kildeskatt av pensjonen i Norge
• kan du også bli skattepliktig i landet du bor i

I praksis vil jeg alltid anbefale å sjekke hvordan dette slår ut før du flytter, slik at du ikke får en overraskelse med dobbelbeskatning eller uventet høyt skattetrekk.

Trekkes det skatt på pensjon i juni og desember?

For mange pensjonsutbetalinger er mønsteret slik:

• I juni kan skattetrekket være lavere eller bortfalle for enkelte ytelser.
• I desember har pensjon ofte lavt eller ingen skattetrekk, mens andre ytelser får “halv skatt”.

Når jeg planlegger økonomi over året, liker jeg å ta hensyn til at utbetalingene i desember ofte er høyere nettopp på grunn av lavere skattetrekk.

Hvordan påvirker formue (bolig, sparepenger) skatten på pensjonen min?

Formue påvirker først og fremst:

• om du betaler formuesskatt
• enkelte behovsprøvde ytelser og ordninger

Den påvirker ikke direkte selve skattefradraget for pensjonsinntekt, men den totale skatten din kan likevel bli høyere hvis du har betydelig formue. Da jeg la inn verdien av bolig og sparing i egne beregninger, så jeg at formuesskatt kan spille en merkbar rolle for den samlede skatten.

Finnes det smarte grep for å redusere pensjonsskatten lovlig?

Noen grep jeg ofte ser brukt:

• Fordele uttaket av pensjon over tid, i stedet for å ta ut mest mulig samtidig som du har høy lønn.
• Legge høyere uttak av pensjon til år der du har lavere annen inntekt.
• Vurdere når det lønner seg å realisere kapitalgevinster.
• Sørge for at skattekortet alltid speiler den faktiske situasjonen.

Er det lurt å ta ut pensjon tidlig hvis jeg fortsatt jobber?

I mange tilfeller vil svaret være nei, spesielt hvis du har relativt høy lønn. Da jeg testet dette, så jeg at:

• Skatten på total inntekt ble veldig høy.
• Skattefradraget for pensjon tapte mye effekt.
• Den livsvarige pensjonen kunne bli lavere.

Jeg vil derfor alltid anbefale å se på både skatten og hvor mye pensjon du får resten av livet, ikke bare på hva du får utbetalt de første årene.

---

Avsluttende tanker: hva jeg ville sjekket om jeg var pensjonist i 2026

Hvis jeg sto foran pensjonsalderen i 2026, ville jeg gjort tre ting veldig grundig:

1. Fått full oversikt over all pensjon – folketrygd, AFP, tjenestepensjon og eventuelle private ordninger.
2. Regnet på 300 000 og 400 000 kroner i årlig pensjon for å se hvordan skatten endrer seg, særlig fordi jeg selv har sett hvor tydelig hoppet i skatt er i dette området.
3. Sett på kombinasjonen av pensjon og annen inntekt, siden den ofte er grunnen til at skatten føles “for høy”.

Da jeg gjorde disse øvelsene for meg selv, endret det måten jeg tenkte på pensjon:
Ikke bare “hvor mye får jeg i pensjon”, men “hvor mye sitter jeg igjen med etter skatt – og hvor lenge”.

Hvis jeg skulle hatt én enkel regel å ta med videre, ville det vært denne:

Se alltid på netto utbetaling per måned over tid, ikke bare på brutto pensjon og én enkelt skatteprosent.